上海中级经济师考试金融专业试题：商业银行管理

　　上海经济师网为大家整理了上海中级经济师考试金融专业试题：商业银行管理，希望在之后的考试中能够帮助大家考高分，快来学习一下吧！

　　1[.单选题]资产管理理论的基础不包括（）

　　A.资产转移理论

　　B.商业性贷款理论

　　C.预期收入理论

　　D.流动性偏好理论

　　[答案]D

　　[解析]本题考查资产管理理论的知识。资产管理理论是在商业性贷款理论、资产转移理论和预期收入理论基础上形成的。

　　2[.单选题]根据中国银行业监督管理委员会2005年发布的《商业银行风险监管核 心指标》，“风险监管核 心指标”分为风险水平、风险迁徙和（）三个层。

　　A.风险控制

　　B.风险抵补

　　C.风险识别

　　D.风险测试

　　[答案]B

　　[解析]2005年中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行风险监管核 心指标（试行）》废止了《商业银行资产负债比例监控、监测指标和考核办法》，建立了风险水平、风险迁徙和风险抵补三方面的指标体系。

　　3[.单选题]“巴塞尔协议Ⅲ”对商业银行的一级资本充足率下限要求上调至6%，核 心一级资本充足率提高至（）

　　A.4.5%

　　B.5.0%

　　C.5.5%

　　D.6.0%

　　[答案]A

　　[解析]“巴塞尔协议Ⅲ”对商业银行的一级资本充足率下限要求上调至6%，核 心一级资本充足率提高至4.5%;对系统重要性银行的附加资本要求为1%;要求商业银行设立“资本防护缓冲资金”，总额不得低于银行风险资产的2.5%;各国可根据情况要求银行提取0~2.5%的逆周期缓冲资本，以便银行可以对抗过度放贷所带来的风险。此外，还提出了3%的最低杠杆比率以及100%的流动杠杆比率和净稳定资金来源比率要求。

　　4[.单选题]根据我国监管资本的要求，盈余公积属于（）。

　　A.核 心一级资本

　　B.其他一级资本

　　C.二级资本

　　D.附属资本

　　[答案]A

　　[解析]本题考查核 心一级资本的构成。核 心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。

　　5[.单选题]按照商业银行的利润构成，证券交易差错收入应计入（）。

　　A.投资收益

　　B.营业利润

　　C.利益收益

　　D.营业外收支净额

　　[答案]D

　　[解析]本题考查营业外收入的内容。营业外收入的内容包括：固定资产盘盈、固定资产出售净收益、抵债资产处置超过抵债金额部分、罚没收入、出纳长款收入、证券交易差错收入、教育费附加返还款以及因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等。

　　6[.单选题]商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，第一层次为最低资本要求，其中一级资本充足率的最低要求为（）。

　　A.4%

　　B.5%

　　C.6%

　　D.8%

　　[答案]C

　　[解析]本题考查商业银行资本充足率监管要求。商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，第一层次为最低资本要求，其中一级资本充足率的最低要求为6%。

　　7[.单选题]（）是指商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于未然。

　　A.风险预防

　　B.风险转移

　　C.风险对冲

　　D.风险补偿

　　[答案]A

　　[解析]本题考查风险预防的概念。风险预防是指商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于未然。

　　8[.单选题]规模对称原理是指商业银行资产运用的规模必须与负债来源的规模相平衡。这是一种建立在合理经济增长基础上的（）。

　　A.静态平衡

　　B.动态平衡

　　C.统一平衡

　　D.绝 对平衡

　　[答案]B

　　[解析]本题考查规模对称原理的概念。规模对称原理是指商业银行资产运用的规模必须与负债来源的规模相对称、相平衡。这种对称并非是简单的对等，而是一种建立在合理经济增长基础上的动态平衡。

　　9[.单选题]根据我国《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，第一层次为最低资本要求，其中资本充足率的最低要求为（）。

　　A.4%

　　B.5%

　　C.6%

　　D.8%

　　[答案]D

　　[解析]本题考查我国《商业银行资本管理办法（试行）》的规定。根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，第一层次为最低资本要求，其中资本充足率的最低要求为8%。

　　10[.单选题]在经营管理过程中，商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于未然，这种风险管理策略为（）。

　　A.风险预防

　　B.风险对冲

　　C.风险转移

　　D.风险补偿

　　[答案]A

　　[解析]本题考查商业银行风险管理的主要策略。商业银行常用的风险管理策略有六种：风险预防、风险分散、风险转移、风险对冲、风险抑制和风险补偿。其中，风险预防是指商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于未然。

　　11[.单选题]风险转移分为保险转移和非保险转移，其中典型的金融风险保险转移策略是（）。

　　A.出口信贷保险

　　B.保证担保

　　C.抵押担保

　　D.人身保险

　　[答案]A

　　[解析]本题考查商业银行风险管理的主要策略。出口信贷保险是典型的金融风险保险转移策略。

　　12[.单选题]现代商业银行财务管理的核 心是（）。

　　A.基于利润最大化的管理

　　B.基于投入产出的最大化管理

　　C.基于价值的管理

　　D.基于核 心资本的效率管理

　　[答案]C

　　[解析]本题考查商业银行财务管理。现代商业银行财务管理的核 心是基于价值的管理。

　　13[.单选题]在商业银行成本管理中，业务招待费属于（）支出。

　　A.税费

　　B.利息

　　C.补偿性

　　D.营业外

　　[答案]A

　　[解析]本题考查商业银行成本包含的内容。税费支出，包括随业务量的变化而变化的手续费支出、业务招待费、业务宣传费及相关税费。

　　14[.单选题]在商业银行资产负债管理方法中，用来衡量银行资产与负债之间重新定价期限和现金流量到期期限匹配情况的方法是（）分析法。

　　A.敞口限额

　　B.久期

　　C.情景模拟

　　D.缺口

　　[答案]D

　　[解析]本题考查商业银行资产负债管理的方法。缺口分析是商业银行衡量资产与负债之间重新定价期限和现金流量到期期限匹配情况的一种方法，主要用于利率敏感性缺口和流动性期限缺口分析。所以答案选D。

　　15[.单选题]在商业银行的成本管理中，员工工资属于（）。

　　A.税费支出

　　B.经营管理费用

　　C.补偿性支出

　　D.营业外支出

　　[答案]B

　　[解析]本题考查商业银行成本管理的内容。商业银行的成本主要包括六个方面：利息支出、经营管理费用、税费支出、补偿性支出、营业外支出和其他支出。其中，经营管理费用包括：员工工资、电子设备运转费、保险费等。所以，员工工资属于经营管理费用，答案选B。

　　16[.单选题]根据《商业银行风险监管核 心指标（试行）》，风险监管核 心指标分为风险水平、风险迁徙和（）三个层次。

　　A.风险控制

　　B.风险抵补

　　C.风险识别

　　D.风险测度

　　[答案]B

　　[解析]本题考查我国商业银行资产负债管理的指标体系。中国银行业监督管理委员会2005年发布了《商业银行风险监管核 心指标（试行）》，废止了《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》，建立了风险水平、风险迁徙和风险抵补三方面的指标体系。

　　17[.单选题]在经营管理过程中，商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补，这种风险管理策略为（）。

　　A.风险抑制

　　B.风险对冲

　　C.风险转移

　　D.风险补偿

　　[答案]D

　　[解析]本题考查商业银行风险管理的主要策略。商业银行常用的风险管理策略有六种，即风险预防、风险分散、风险转移、风险对冲、风险抑制和风险补偿。其中，风险补偿是指商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补。

　　18[.单选题]在商业银行成本管理中，固定资产折旧属于（）支出。

　　A.税费

　　B.利息

　　C.补偿性

　　D.营业外

　　[答案]C

　　[解析]本题考查商业银行财务管理中的成本管理。商业银行的成本主要包括五个方面，即利息支出、经营管理费用、税费支出、补偿性支出、营业外支出。其中补偿性支出包括固定资产折旧、无形资产摊销、递延资产摊销等。

　　19[.单选题]下列选项中，属于营业外支出的是（）。

　　A.利息支出

　　B.罚没收入

　　C.出纳长款收入

　　D.违约金支出

　　[答案]D

　　[解析]本题考查营业外支出的内容。营业外支出的内容包括：固定资产盘亏和毁损报损的净损失、抵债资产处置发生的损失额及处置费用、出纳短款、赔偿金、违约金、证券交易差错损失、非常损失、公益救济性捐赠等。

　　20[.单选题]“巴塞尔协议Ⅲ”要求商业银行设立“资本防护缓冲资金”，其总额不得低于银行风险资产的（）。

　　A.1.5%

　　B.2%

　　C.2.5%

　　D.3%

　　[答案]C

　　[解析]“巴塞尔协议Ⅲ”要求商业银行设立“资本防护缓冲资金”，其总额不得低于银行风险资产的2.5%。

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