2012年初级经济师考试金融专业真题及答案（多选）

　　二、多项选择题（共20题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有一个错项。错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得0.5分）

　　61.下列选项中，关于流动性叙述正确的有（）。

　　A.存款流动性要比现金大B.存款收益性要比现金大

　　C.存款流动性要比现金小D.存款收益性要比现金小

　　E.存款流动性与现金流动性相同

　　答案BC

　　【解析】现金资产是指金融企业持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称为一级准备。现金资产具有涑动性强、安全性高、交易成本低的特点。而存款的流动性比现金要小，但收益性比现金高。

　　62.下列关于财政收支的说法正确的有（）。

　　A.一切财政收支都要经由中央银行的账户实现

　　B.财政收人过程意味着货币从商业银行账户流人中央银行账户

　　C.财政收人过程实际上是普通货币收缩为基础货币的过程

　　D.财政收支不会引起货币供应量的倍数变化

　　E.财政收支对货币供应量的最终影响，取决于财政收支状况及其平衡方法

　　答案ABCE

　　【解析】在现代信用货币制度下，中央银行代理或经营国库业务，国家财政的收入都要通过商业银行经收，最后划转中央银行形成中央银行的信贷收入和资金来源，国家财政的一切支出，都要通过中央银行的财政金库存款拨付，划转到在商业银行开户的各单位去，一方面是财政支出，另一方面是中央银行财政金库存款减少，构成中央银行信贷支出和信贷资金来源的减少，同时接受财政拨款的单位在商业银行的存款增加，因而构成商银行信贷资金收入和资金来源的增加。

　　63.我国金融资产管理公司的主要业务范围是（）。

　　A.收购、接管银行划转的不良资产

　　B.投资咨询与顾问

　　C.接受其他金融机构委托、发放贷款

　　D.直接投资与资产证券化

　　E.债务追索和重组

　　答案ABDE

　　【解析】根据有关规定，我国金融资产管理公司的业务范围是：收购、委托、接管从商业银行剥离出来的不良资产;债务追索和重组，资产置换、转让及销售，企业重组，债权转股权及阶段性持股;投资咨询与頋问，企业审计与破产清算，资产及项目评估，向金融机构借款，向中央银行申请贷款，发行债券;资产管理范围以古的推荐企业上市和债券股票承销，直接投资及资产证券化等。

　　64.以下关于利息的说法，正确的有（）。

　　A.利息是从属于信用的一个经济范畴

　　B.信用关系是实现社会财富再分配的工具

　　C.利息是借款人支付给贷款人的使用贷款的代价

　　D-利息是借款人由于借出货币使用权而从贷款人那里获得的报酬

　　E.信用关系是利息产生的基础

　　答案ACE

　　【解析】利息是借款人支付给贷款人的使用贷款的代价，或者说是贷款人由于借出货币使用权而从借款人那里获得的报酬。利息是从属于信用的一个经济范畴，信用关系是利息产生的基础。利息来源、服务于社会再生产过程，是实现社会财富再分配的工具。

　　65.商业银行的职能包括（）。

　　A-信用中介B.支付中介

　　C.发行中介D.信用创造

　　E.金融服务

　　答案ABDE

　　【解析】商业银行是最为典型的金融中介机构，其主要职能有：①信用中介职能，是商业银行最基本的职能;②支付中介职能，是其他金融机构所不具备的;③信用创造职能，是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的;④金融服务职能，商业银行联系面广、信息灵通，可以为客户提供信息咨询、决策支援、代客收账、代理付费、保管箱业务、代发工资等多方面的金融服务。

　　66.关于《巴塞尔协议》，下列说法正确的有（）。

　　A.规定了银行资产风险权数的具体计算方法

　　B.认为资本充足率可以用公式：资本充足率=资本/风险资产=（核心资产+附属资产）/∑（资产X风险权数）

　　C.它是国际银行业一个划时代的文件

　　D.认为补充资本占全部资本的比例，最多不超过40%

　　E.资本充足率最低标准为4%

　　答案ABC

　　【解析】《巴塞尔协议》是国际银行业监管史上的里程碑，它对国际银行业产生了巨大而深远的影响。其制定目的是：通过制定商业银行资本和风险资产间的比例关系，确定统一的计算方法和标准，达到加强国际银行体系健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足率标准，消除国际银行间存在的不平等竞争。认为资本充足率最低标准要达到8%,其计算公式为：资本充足率=资本/风险资产=（核心资本+附属资本）/∑（资产x风险权数），其中核心资本与全部风险资产的比率至少为4%，附属资本不能超过总资的50%。

　　67.对借款人的限制有（）。

　　A.不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上的同级分支机构取得贷款

　　B.不得套取贷款牟取非法收人

　　C.不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款

　　D.除国家另有规定外，借款人不得用贷款从事股本权益性投资

　　E.不得向关系人发放贷款

　　答案ABCD

　　【解析】借款人是向银行和非银行金融机构措款的企业单位和个人。借款人应遵守以下限制：①不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款;②不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等;③除国家另有规定外，不得用贷款从事股本权益性投资;④不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营;⑤除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款经营房地产业务;⑥依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机;⑦不得套取贷款用于借贷牟取非法收入;⑧不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款;⑨不得采取欺诈手段骗取贷款。选项E,是对贷款人的限制。

　　68.贷款的偿还方式有（）。

　　A.按期偿还B.提前偿还

　　C.展期偿还D.逾期偿还

　　E.呆滞偿还

　　答案ABCD

　　【解析】贷款到期，可由倩款人主动开出结算凭证，归还贷款本息，或由贷款人从其存款账户中扣收贷款本息。借款人因客观原因不能按期归还贷款时，可向贷款人申请展期„一笔贷款只能展期一次，短期展期最长时间不能超过原贷款期限，中长期展期最长时间不能超过原贷款期限的一半。故贷款可按期偿还，如到期不能偿还，可申请展期，逾期偿还;也可以在保证以前月份没有逾期且归还当月贷款的情况下选择提前还清贷款。

　　69.商业银行经营证券投资业务的功能有（）。

　　A.获取收益B.增强安全性

　　C.降低风险D.保持流动性

　　E.合理避税

　　答案ACDE【解析】商业银行经营证券投资业务的功能：①保持流动性、获得收益。证券投资形成满足银行流动性需要的二级储备，对降低流动性风险有重要意义。②分散风险、提高资产质量。证券投资可以提高银行资产的分散化程度，降低资产组合风险，提高资产的单位收益。③合理避税。证券投资能实现避税，使银行资产的税后收益进一步提高。④提供新的资金来源。投资证券催生了商业银行的新业务，如证券回购，这为商业银行融通短期资金提供了一种灵活的手段。

　　70.银行不得受理的银行汇票有（）。

　　A.持票人超过付款期限提示付款的

　　B.合法转让的票据

　　C.未填明实际结算金额的

　　D.实际结算金额超过出票金额的

　　E.缺少银行汇票联数或解讫通知的

　　答案ACDE

　　【解析】银行不得受理的银行汇票包括：①银行汇票提示付款期限自出票日起1个月内（不分大月小月，按对月对日计算，到期遇节假日顺延，下同），持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理;②未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理;③持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。

　　71.贷款人对抵押物的选择，必须符合（）。

　　A.法律、法规允许买卖的原则

　　B.减少风险的原则

　　C.抵押物优选原则

　　D.易于拍卖的原则

　　E..收益性原则

　　答案ABCD

　　【解析】对贷款抵押物的选择应遵循四个原则：①法律、法规允许买卖的原则，即不能选择法律规定不能自由买卖的财产作为贷款抵押物;②减少风险的原则，即为保证在借款人不能按期偿还贷款时，能够通过处理抵押品如数收回贷款本息，贷款人应尽量选择风险较小的抵押物，以保证抵押物如数出售，顺利收回贷款本息;③抵押物优选原则，即贷款人要选择那些在经济上对借款人具有举足轻重影响的财产，以促使借款人按期还款;④易于拍卖的原则，即贷款人应选择通用性好，容易拍卖出售的抵押物，以保证抵押物担保作用的实现。

　　72.人民币现金归行的渠道主要有（）。

　　A.工资收人B.商品销售收人

　　C.服务事业收人D.财政税收收人

　　E.外汇收人

　　答案BCD

　　【解析】现金归行的渠道有：①商品销售收入，是指各类企业销售产品所得现金送存银行形成的现金归行，这是现金归行的主要渠道;②服务事业收入，是指服务行业提供服务所得现金送存银行形成的现金归行;③财政税收收入，是指各企业单位或个人向国家财政金库解交税款、罚没款项等的现金收入，如车船牌照税、集市交易税、屠宰税等现金收入;④信用收入。

　　73.同业拆借市场的主要特征有（）。

　　A.同业性B.长期性

　　C.市场准入性D.大额交易

　　答案ACD

　　【解析】同业拆借市场的主要特征：①同业性。参加同业拆借的成员，都是经营金融业务的银行和非银行金融机构。②市场准入性。按照我国现行规定，银行、信用社、保险公司、证券公司、基金管理公司等金融机构以及各地设立的资金融通中心经批准可以从事同业拆借业务;各类基金会、储金会、结算中心等非金融机构，严禁从事资金拆借。③短期性。同业拆借市场属于短期金融市场，主要是用于调剂资金的临时余缺。④大额交易。同业拆借适应金融机构间的需要，每笔交易一般数量很大。⑤不提交存款准备金。通过拆借市场借入的资金按规定可以免交存款准备金。

　　74.我国现行的股票类型按投资主体不同可分为（）。

　　A.国家股B.法人股

　　C.个人股D.外资股

　　答案ABCD

　　【解析】根据投资主体的不同，将股票分为国家股、法人股、社会公众股和外资股。国家股是指有权代表国家投资的部门或机构以国有资产投资所形成的股票;法人股是指企业法人或具有法人资格的事业单位和社会团体以其依法可支配的资产向股份公司投资所形成的股票;社会公众股是指社会公众以其合法财产向股份公司投资所形成的股票;外资股是指经过批准由外国投资者和我国港、澳、台地区投资者向我国股份公司投资所形成的股票。

　　75.商业银行匡算远期资金头寸的目的是（）。

　　A.保证随时需要的清算资金

　　B.有目的地筹集和分配资金

　　C.保证匡算期间多余资金适当运用

　　D.寻求资金来源，防止匡算期出现资金缺口

　　E.防止法定存款准备金减少

　　答案BCD

　　【解析】匡算远期头寸是对未来资金变动情况的趋势预测，一般以一个季度、半年或一年为匡算期，也可以资金需求高峰期或低谷期为匡算期，通过调查分析，估计匡算期内存、贷款的增、减变动量，预测其变动趋势，匡算远期资金头寸。匡算远期头寸是为了有目的的筹集和分配资金，保证资金供需平衡。

　　76.委托收款结算的基本程序有（）。

　　A.委托B.付款

　　C.承付D.拒绝付款

　　E.收款

　　答案ABD

　　【解析】委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。委托收款的基本程序是：①委托，收款人应向井户银行提交委托收款凭证和有关的债务证明。②付款，银行接到寄来的委托收款凭证及债务证明，审查无误办理付款。在接到付款通知3日内未作反应的，视同同意付款，银行在第4日上午营业开始，将款项划给收款人。③拒绝付款，收到银行付款通知3日内出具拒付理由书。

　　77.基本凭证按其性质的规定分为（）。

　　A.现金付出传票B.转账借方传票

　　C.现金收人传票D.转账贷方传票

　　E.表内科目收人传票

　　答案ABCD

　　【解析】基本凭证是由银行会计人员根据有关原始凭证或业务事实自行编制凭以记账的凭证。基本凭证按其性质的规定分为：①现金收入传票;②现金付出传票;③转账借方传票;④转账贷方传票;⑤特种转账借方传票;⑥特种转账贷方传票;⑦外汇买卖借方传票;⑧外汇买卖贷方传票;⑨表外科目收入传票;⑩表外科目付出传票。

　　78.金融监管的直接成本包括（）。

　　A.监管人员的工资等行政支出

　　B.各种检查的费用

　　C.被监管当局承担的为配合监管而支出的成本

　　D.监管削弱竞争导致静态低效率

　　E.监管妨碍创新导致动态低效率

　　答案ABC

　　【解析】金融监管的直接成本由监管当局和被监管当局分别承担;监管当局承担的是监管人员的工资等行政支出、各种检查的费用等;被监管当局如商业银行、证券公司、保险公司等承担着为配合监管而提供报表、提供检查场地、配备人员配合检查而支出的成本.

　　79.外币有价证券包括（）。

　　A.外国货币B.政府证券

　　C.公司债券D.股票

　　答案BCD

　　【解析】外汇是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：①外国货币，包括纸币和铸币;②外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证;③外币有价证券，包括政府证券、公司债券、股票等;④特别提款权，欧洲货币单位（现为欧元）;⑤其他外汇资产。

　　80.托收业务中出口商的风险有（）。

　　A.进口商破产B.进口商无力付款

　　C.进口商压价、不付款D.进口商蓄意解脱付款责任

　　答案ABCD

　　【解析】托收业务会遇到买方和卖方风险、国家风险及外汇管理等风险。托收业务中出口商遇到的风险主要有：①进口商破产或无力付款;②进口商资信不好，找借口压价或不付款;③发货后，进口商未事先申领到进口许可证，货物到达目的地时被禁止进口或被没收;④进口商利用当地法令、商业习惯、惯例蓄意解脱付款责任。