2012年初级经济师考试金融专业真题及答案（单选一）

　　2012年初级经济师考试金融专业真题及答案解析

　　一、单项选择题（共60题，每题1分。每题的备选项中，只有1个最符合题意）

　　1.我国的城市合作银行及城市商业银行是在（）的基础上发展起来的。

　　A.城市信用社B.农村信用社C.股份制银行D.合资银行

　　答案A

　　【解析】城市合作银行是在中心城市及发达地区城市信用社清产核资的基础上，通过吸收地方财政、企业入股组建而成的。城市商业银行的前身是城市合作银行。

　　2.流动资产不包括（）。

　　A.应收账款B.短期投资C.短期贷款D.在建工

　　答案D

　　【解析】资产，指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来未来经济利益。资产包括流动资产、长期贷款、固定资产、无形资产等。其中，流动资产，是指可以在1年内变现或者耗用的资产，包括各种现金资产、短期贷款、短期投资以及库存证券等。

　　3.商业银行是以________为目标，以_______为对象的，综合性、多功能的金融企业。（）

　　A.国民经济平稳运行;社会筹资

　　B.利润最大化;经营金融资产和金融负债

　　C.国家经济宏观适度调控;经营金融资产

　　D.盈利;经营金融负债

　　答案：B

　　【解析】金融制度，指一个国家以法律形式所确定的金融体系结构，以及组成该体系的各类金融机构的职责分工和相互关系的总和。金融制度主要有中央银行制度、商业银行制度、政策性金融制度以及金融监管制度。其中商业银行制度中，商业银行是以追逐利润最大化为目标，能够吸收存款，以经营金融资产和金融负债为对象，从事经营活动的金融企业。

　　4.某笔拆借业务期限为4个月，拆借金额为500万元，利息为5万元，该笔业务的年拆借利率为（）。

　　A.1%B.3%C.0.33%D.4%

　　答案B

　　【解析】同业拆借利率是一定期限的拆借利息与拆借本金的比率，具体计算时要与拆借的期限相一致。其公式为：

　　5：我国中央银行基本上是按照（）划分货币层次的。

　　A.银行利率B.金融法规

　　C.企业经营状况D.金融资产的流动性

　　答案D

　　【解析】货币层次划分的主要依据是"流动性"原则。流动性，是指某种金融资产转化为现金或现实购买力的能力。"流动性"好的金融资产，价格稳定、还原性强，可随时在金融市场上转让、出售。

　　6.—个国家的外汇储蓄主要取决于（）。

　　A.黄金收购量与销售量B.国际收支状况

　　C.金价变动D.汇价变动

　　答案：B

　　【解析】一个国家的国际收支状况决定了这个国家的外汇储备。一个国家在一定时期内，国际收支如果是顺差，则外汇储备增加，中央银行增加基础货币投放，货币供应量扩张;反之，国际收支如果是逆差，则外汇储备减少，中央银行收回基础货币，货币供应量缩减。

　　7.金融机构的准备金存款按季结息，每季度末月的二十日为结息日，按（）的利率计算。

　　A.活期储蓄存款B.定期储蓄存款

　　C.结息日的活期储蓄存款D.存人日的活期储蓄存款

　　答案：C

　　【解析】个人活期储蓄存款按季结息，每季末月的20日为结息日，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。结算的利息并入本金起息。未到结息日清户的按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

　　8.在下列（）情况下，货币材料的不足是通货紧缩的根本原因。

　　A.以纸币为本位币B.足值货币流通

　　C.以贵金属为足值货币D.银行券出现

　　答案：C

　　【解析】商品货币是兼具货币与商品双重身份的货币，又称足值货币。商品货币主要有实物货币和金属货币两种形态。随着稀有金银的频繁开采，以贵金属为足值货币的货币材料供给不足，导致通货紧缩。

　　9.实际利率是指（）。

　　A.中央银行制定的利率B.金融机构现行的利率

　　C.名义利率扣除通货膨胀率后的利率D.由借贷双方通过竞争形成的利率

　　答案C

　　【解析】名义利率是以名义货币表示的利息率。实际利率是名义利率扣除通货膨胀因素以后的真实利率。即：实际利率=名义利率-通货膨胀率。

　　10.关于银行信用，下列说法正确的是（）。

　　A.它是以货币形态提供的B.银行信用的产生早于商业信用

　　C.银行信用的债权人是商业企业D.它是各类单位以货币形式提供的信用

　　答案A

　　【解析】银行信用是银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。银行信用是在商业信用基础上产生和发展起来的。银行和各类金融机构是社会的信用中介，从吸收存款的角度考察，银行是存款人的債务人;从发放贷款的角度考察，银行是借款人的债权人。

　　11.属于租赁信用的是（）。

　　A.补偿贸易B.来料加工

　　C.经营租赁D.赊销

　　答案C

　　【解析】租赁信用是租赁公司、银行和其他金融机构，通过出租设备或工具而收取租金的一种信用形式。其主要形式包括：①金融租赁，又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式;②经营租赁，又称服务租赁，是一种以提供租赁设备或工具短期使用权的租赁

　　12.在社会可聚集的闲资金一定的条件下，存款利率水平和吸收存款的数量成（）。

　　A.正比B.反比

　　C.有时正比有反比D.不相关

　　答案：A

　　【解析】银行调整利息率对借贷资本的聚集规模有很大的影响，在社会可聚集的闲置资金一定的条件下，提高存款利率有利于吸收存款，降低存款利率不利于吸收存款，利息率越高，对社会闲置资金聚集的就越充分。因此，存款利率水平和吸收存款的数量成正方向变化。

　　13.某人借款1OOO元，如果年利率10%,两年到期后归还（期数为2），按复利计算，到

　　期时借款人应支付的利息为（）。

　　A.1 210元B.210元C.1 000元D.2 210元

　　答案B

　　【解析】复利计息是指在计算利息额时，要按一定期限（如一年），将所生利息加入本金再计算利息，逐期滚算的计息方法，俗称利滚利。计算公式为：本利和=本金X（1+利率）期数。利息=本利和-本金。到期时借款人应支付的利息=1 OOO X（I+10%）1 000=210（元）。

　　14.某银行2004年3月25日向工厂发放临时贷款10万元，贷款期限为3个月（假设月利率为9‰）

　　该厂于2004年6月25日向银行按期还贷，应计收利息为（）。

　　A.27 000元B.2 700元C.2 000元D.7 000元

　　答案B

　　【解析】贷款利息有两种计息方式：定期结息计息和利随本清计息。本题中属于利随本清计息方式。利随本清是借款人偿还银行贷款时，银行按偿还金额逐笔计收利息。利息=还款金额X月数X月利率=10 x3 x9%o=0.27（万元），即2 700元。

　　15.（）是存款货币和现金货币流通的总渠道。

　　A.现金发行和现金投放B.银行信贷投放和回笼

　　C.现金投放和回笼D.现金归行和现金回笼

　　答案：B

　　【解析】银行信贷投放和回笼是存款货币和现金货币流通的总渠道。例如，当借款人归还银行贷款时，如果用现金货币归还，流通中现金量减少;若用银行存款货币归还，则存款货币减少。反之，当借款人从银行获得贷款时，若直接提取现金，流通中现金增加;若转入借款人在银行的存款账户，则存款货币增加，银行的其他信贷投放和回笼都有同样的规律。

　　16.存款人办理日常转账结算和现金收付的账户是（）。

　　A.专用存款账户B.—般存款账户

　　C.基本存款账户D.临时存款账户

　　答案C

　　【解析】基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付而开立的结算账户，一个单位只能在银行开立一个基本存款账户。存款单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的营业机构开立的结算账户。专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的结算账户。

　　17.1995年3月18日公布并施行的（）规定“中国人民银行是中华人民共和国的中央银行”。

　　A.《中华人民共和国金融法》

　　B.《中华人民共和闰银行法》

　　C.《中华人民共和国中国人民银行法》

　　D.《中华人民共和国金融行业管理条例》

　　答案C

　　【解析】我国现行的《中华人民共和国中国人民银行法》规定：“中国人民银行是中华人民共和国的中央银行。中国人民银行在国务院领导下，制定和实施货币政策，防范和化解金融风险，维护金融穗定。”

　　18.政策性银行是政府出于特定目的设立，或由政府施以较大干预，以完成政府的特定任务，满足（）需求而设立的金融机构。

　　A.货币流通畅通B.整个国家社会经济发展

　　C.金融系统管理D.大中型企业生产

　　答案：B

　　【解析】政策性银行一般是由政府通过直接出资或担保等形式创立，为贯彻国家产业政策、区域发展政策服务，不以盈利为目标的金融机构。政策性银行的产生和发展是国家干预、协调经济的产物。我国目前有国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行三家政策性银行。

　　19.（）办理国家确定的小型农、林、牧、水利基本建设和技术改造贷款。

　　A.农业信用合作社B.中国农业银行

　　C.中国农业发展银行D.中国农民银行

　　答案：C

　　【解析】中国农业发展银行成立于1994年11月18日。其主要任务是：按照国家的法律、法规和方针、政策，以国家信用为基础，筹集农业政策性信贷资金，承担国家规定的农业政策性金融业务;代理财政支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。

　　20.农村信用合作社是中国农村（）的合作金融组织。

　　A.行政性B.政策性C.生产性D.群众性

　　答案D

　　【解析】我国的信用合作社是群众性合作金融组织。其本质特征是：由社员入股组成，实行民主管理，主要为社员提供信用服务。农村信用合作社是中国农村金融体系的重要组成部分，也是目前主要的合作金融组织形式。它是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担责任，依法享有民事权利，承担民事责任。

　　21.金融中介机构按业务特征可分为（）。

　　A.银行与非银行金融机构B.银行与证券机构

　　C.银行与信贷机构D.典当行与银行

　　答案：A

　　【解析】金融中介按照活动领域可以分为直接金融中介和间接金融中介;按职能作用可以分为金融调控、监管机构和一般金融机构;按业务特征可以分为银行和非银行金融中介;按照在金融活动中所起的作用可分为融资类金融中介、投资类金融中介、保险类金融中介、信息咨询服务类金融中介;按照资金来源方式可分为存款类金融机构、契约型储蓄机构和投资性中介机构。

　　22.金融机构拥有的资本过多会（）成本。

　　A.提高B.降低

　　C.没影响D.有时提高有时降低

　　答案：A

　　【解析】一般来讲，金融企业资本充足率应有一个适度的量。资本过多会浪费资源，又导致筹集和管理费用的增加，提高资金成本，降低收益。而资本过少既影响金融企业的信誉，不能满足业务经营的需要，还会增加对存款及其他负債的需求，同样也可能使筹资成本上升，收益水平下降。

　　23.我国《商业银行法》规定，设立商业银行的注册资本最低限额为（）人民币。

　　A.1亿元B.5亿元C.10亿元D.20亿元

　　答案C

　　【解析】我国商业银行的执照由中国银监会发放，要求设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币。

　　24.盈余公积金包括_________和_________。（）

　　A.法定盈余公积;任意盈余公积B_资本公积;任意盈余公积

　　C.任意盈余公积;决议盈余公积D.自由盈余公积;有限盈余公积

　　答案A

　　【解析】盈余公积金是指金融企业按照规定从税后利润中提取的，用于自我发展的一种积累，包括法定盈余公积、任意盈余公积和法定公益金。按我国现行规定，法定盈余公积按税后利润（减弥补亏损）的10%提取，累计达到注册资本的50%时，可不再提取。任意盈余公积可按照公司章程或股东会议的决议提取和使用。

　　25.（）是股份有限公司式的商业银行资本的基本形式。

　　A.优先股资本B.公积金

　　C.税后留利D.普通股资本

　　答案D

　　【解析】普通股是股票中最普遍和最主要的形式，它是指对股东不加以特别的限制而享有平等权利，并随公司利润大小而取得相应收益的股票。

　　26.在我国，按照《证券投资基金法》的规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的（）担任，具体负责基金资产的保管，并对基金管理人的运作进行监督。

　　A.证券公司B.商业银行

　　C.人民银行及派出分支机构D.证券交易所

　　答案B

　　【解析】在我国，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任，具体负责基金资产的保管，并对基金管理人的运作进行监督。公司制基金是按照《公司法》组成的以盈利为目的的投资于有价证券的投资公司。

　　27.中国政府向某国政府提供5万吨粮食的无偿援助，这项业务应归人同际收支平衡表的

　　（）中。

　　A.贸易收支B.劳务收支

　　C.单方面转移D.官方储备

　　答案C

　　【解析】国际收支平衡表包括的主要项目有：经常项目、资本与金融项目、结算或平衡项目、误差和遗漏。其中，经常项目又分为贸易收支、劳务收支和转移三项：①贸易收支，包含进口和出口贸易收支;②劳务收支，包括运输、保险、通讯、旅游等各种服务的收入和支出，以及由于资本输出（入）、信贷和投资所引起的利息、股息和利润的收入和支出;③转移收支，又称单方面转移，包括官方和私人的赠款、汇款、赔款、援助。

　　28.提供贷款的银行和非银行金融机构为（）。

　　A.借款人B.保证人C.贷款人D.其他关系人

　　答案C

　　【解析】贷款人是指提供贷款的银行和非银行机构。贷款人必须是经中国人民银行批准经营贷款业务，持有中国人民银行颁发的“金融机构法人许可证”或“金融机构营业许可证”，并经工商行政管理机关核准登记注册的银行和非银行金融机构。

　　29.人民币由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域为（）。

　　A.现金发行B.现金归行

　　C.现金投放D.现金回笼

　　答案C

　　【解析】由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域—即形成企事业等单位库存现金和居民手持现金的过程，称为现金投放。

　　30.贷款的物质保证是否充足属于（）。

　　A.贷款的审批B.贷后检查

　　C.对借款人信用等级的评估D.贷前调查

　　答案B

　　【解析】贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况进行动态跟踪，对借款人经营情况、贷款用途、还款能力等相关信息情况进行跟踪检查，并根据检查结果填写贷款跟踪检查表。对于物质保证是否充足属于贷后检查的内容。

　　31.商业银行所持证券的发行人到期不能履行还本付息义务而使证券持有人蒙受损失的可能性属于（）。

　　A.利率风险B.投资风险C.信用风险D.货币风险

　　答案C

　　【解析】信用风险，即一方不能屐行责任而导致另一方发生损失的风险。本题中，证券发行人到期不能履行还本付息义务导致证券持有人蒙受损失的风险属于信用风险。

　　32.商业银行与客户往来影响银行可用头寸增加的因素是（）。

　　A.存款户提现

　　B.本行客户对异地汇出款

　　C.客户交存现金

　　D.本行客户用贷款偿还他行客户债务

　　答案C

　　【解析】商业银行与客户往来对可用头寸的影响如下表所示。

　　33.商业银行与同业往来影响银行可用头寸减少的因素是（）。

　　A.由他行调人资金B.同业往来利息收人

　　C.由上级行调人资金D.同业拆出资金

　　答案D

　　【解析】商业银行与同业来往对可用头寸影响如下表所示。

　　34.商业银行的基础头寸，包括（）。

　　A.在央行超额准备金存款与业务库存现金之和

　　B.央行法定准备存款加上库存现金

　　C.业务库存现金减去央行超额准备金存款

　　D.业务库存现金减去央行法定准备存款

　　答案A

　　【解析】基础头寸是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段，由其业务库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成，其计算公式是：基础头寸=业务库存现金+在中央银行超额准备金存款。

　　35.广义的金融市场是指以“（）”这种特殊商品为交易对象，通过买卖各种金融商品融通资金的市场。

　　A.信用B.金融C.现金D.货币

　　答案D

　　【解析】金融市场是指资金供求各方实现资金融通或进行金融商品交易的市场，有广义和狭义之分。广义的金融市场是指以“货币”这种特殊商品为交易对象，通过买卖各种金融商品融通资金的市场;狭义的金融市场一般是指有价证券市场，既股票和債券的发行和流通市场。

　　36.票据市场是以票据作为工具，通过和进行融资活动的货币市场。（____________________________）

　　A.托收承付;汇兑B.信用卡;银行本票

　　C.汇兑;贴现D.票据承兑;贴现

　　答案D

　　【解析】货币市场主要包括票据市场、同业拆借市场、证券回购市场、可转让大额存单市场等。其中，票据市场是通过票据的发行、承兑和贴现进行融资活动的货中市场。票据的发行可采取企业自行发行或委托交.易商代理发行两种方式。其发行价格通常低于票据面额，即以贴现方式发行。

　　37.与股票交易的价格相比，债券交易价格的波动幅度（）。

　　A.与之相同B.小于前者

　　C.大于前者D.几乎为0

　　答案B

　　【解析】债券交易价格即债券的市场价格、实际成交的价格，是債券发行后在流通市场上投资者之间买卖转让的价格，也称为债券的行市。与股票交易价格一样，債券交易价格也是事先难以确定的，但其波动幅度要比股票交易价格小得多。

　　38.（）是指通过货币收付的方式结清企业、单位和个人之间的因商品交易劳务供应等所发生的债权、债务和资金清算的行为。

　　A.现金支付B.支付手段

　　C.支付结算D.淸算

　　答案C

　　【解析】支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算行为。银行在结算过程中主要通过“活期存款”科目办理收付。根据有关结算方式的特点，.还应设置"汇出汇款“本票”“贴现”科目以及“存放中央银行款项”“清算资金往来”等科目。

　　39.各商业银行总行根据统一的支付结算办法，结合具体情况，可以制定补充规定，但须报经（）批准后执行。

　　A.国务院B.中国人民银行总行

　　C.财政部1）.全国人民代表大会

　　答案B

　　【解析】根据《支付结算办法》第二十条规定：中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。政策性银行、商业银行总行可以根据统一的支付结算制度，结合本行情况，制定具体管理实施办法，报经中国人民银行总行批准后执行。

　　40.支票的提示付款期限自出票日起（）。

　　A.10天B.20天C.30天D.两个月

　　答案A

　　【解析】支票的提示付款期限自出票日起10天。出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票当日足额付款。超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。出票人仍应对收款人或持票人承担付款责任。

　　41.（）是指会计服务的特定单位，它为会计工作规定了空间范围。

　　A.货币计量假定B.会计主体假定

　　C.持续经量假定D.会计分期假定

　　答案B

　　【解析】会计主体假定是指会计服务的特定单位，它为会计工作规定了空间范围,确立会计主体才能划定会计所要处理的各项交易或事项的范围，把握会计处理的立场。

　　42.在相当长的一段历史时期，为了弥补财政赤字，国家政权利用货币与

　　_____相分离的现实，直接发行并强制流通纸制的价值______（）

　　答案D

　　【解析】在相当长的一段历史时期，一些国家为了弥补财政赤字，利用货币名义价值与实际价值相分离的现实，直接发行并强制流通纸制的价值符号，如英国财政部门发行过的纸钞、美国政府发行过的绿背钞票、日本政府发行过的紙钞等。这些都是国家纸币，但从性质上讲也是一种凭国家信用流通的货币。

　　A.名义价值;实际价值;凭证B.成色;质量;符号

　　C.重量;质量;符号D.名义价值;实际价值;符号

　　43.根据人民银行监控指标的规定，逾期贷款率应不大于（）。

　　A.49.05%B.8%C.3.9%D.30.22%

　　答案B

　　【解析】对银行资本风险比率的分析，可结合财务杠杆比率和逾期贷款率两个指标进行，三个指标有以下关系：资产风险比率=财务杠杆比率x逾期贷款率。财务杠杆比率一般可达10倍以上。逾期贷款率的高低在很大程度上取决于银行贷款发放与回收的管理水平和工作质量。逾期贷款率过高，会给银行带来过高的风险。因此人民银行规定逾期贷款率应不大于8%。

　　44.同定资本比率是（）。

　　A.银行固定资产净值与实收资本之间的比率

　　B.银行固定资产净值与所有者权益之间的比率

　　C.银行固定资产总额与流动负债总额之间的比率

　　D.银行同定资产总额与逾期贷款之间的比率

　　答案A

　　【解析】固定资本比率是银行固定资产净值与实收资本之间的比率，其计算公式如下：

　　固定资本比率=固定资本比率过高，必然影响银行资本的流动性与实收资本盈利水平，不利于银行的经营，银行应拿出较大比率的资本金用于短期投资、抵押放款、拆放同业等业务，既可获取收益，又可随时变现，以防风险。

　　45.用于转账结算，流转于银行体系之内的信用货币是（）。

　　A.现金B.存款C.银行券D.黄金

　　答案B

　　【解析】在现代经济中，信用货币存在的形式主要是流通中现金与银行存款。现金指流通中的现钞，一般用于日用消费品和零星商品交易，主要流转于银行体系以外。存款货币是信用货币的另一种存在形式，主要体现为单位、个人在银行账户上的活期存款。活期存款可用于转账结算，主要流转于银行体系之内。

　　46.中国银行业协会成立的时间是（）。

　　A.2000年5月10日B.2001年5月10日

　　C.1999年6月5日D.2001年6月10日

　　答案A

　　【解析】银行业的行业自律组织实行会员制，采用同业协会的组织形式，为独立的社团法人，理事会是会员大会的执行机构。中国银行业协会成立于2000年5月10日。

　　47.（）的外汇收支活动暂时不得进行远期交易。

　　A.经常项目下B.投资项目下

　　C.净收益项目下D.资本项目下

　　答案D

　　【解析】外汇是指以外币表示的金融资产，包括外国钞票、外币支付凭证（票据、银行存款凭证等）和外币有价证券（债券、股票等）。外汇既然是一种资产，就可以和其他商品一样进行买卖。目前，远期银行结售汇业务的最长期限为180天，仅限于经常项目下的外汇收入和支出，资本项目下的外汇收支活动暂时不得进行远期交易。

　　48.东京同业拆借利率为（）。

　　A.LIBID B.TIBOR C.HlBOR D.EUROBOR

　　答案B

　　【解析】在同业拆借市场每一个交易日结束后，交易中心要公布当日的同业拆借利率行情，其中最主要的是全国银行间拆借市场利率，即CHIBOR。东京同业拆借利率（Tokyo In-terbank Offered Rate,简称TIB0R）是日本资金拆借市场的日利率，特别是银行间的风险资金拆借。

　　49.商业汇票的提示付款期限为汇票到期日起（）。

　　A.10天内B.2个月内

　　C.3个月内D.6个月内

　　答案A

　　【解析】商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10天内。收款人或持票人向付款人提示付款时，应在汇票背面记载"委托收款"字样，在被背书人栏记栽其开户银行名称，并在背书栏签章、记载背书曰期。未按规定作成委托背书的，开户银行不予受理。

　　50.在托收结算方式中，付款人如果拒绝付款或承兑，应向（）申明理由。

　　A.委托人B.代收行

　　C.托收行D.提示行

　　答案D

　　【解析】付款人的主要责任是接到代收行或提示行的通知，依照交单条件及时付款或履行承兑赎单手续。如果拒绝付款或承兑，应向提示行申明理由，并依据托收委托书中的规定履行必要的手续。